EFD-Reinf – INSS base reduzida

Ultima Atualização: 16/03/2023    Artigo de código : 11874             

No lançamento da nota fiscal em “Lançamentos > Notas de Entrada”, informar o valor de serviço normalmente.

Na aba Serviço informar o valor reduzido em Valor Materiais e/ou Valor Subempreitadas.

Para compor a base de cálculo para o INSS, o sistema considera o valor de Serviço menos o valor de materiais e/ou valor de Subempreitadas.

Exemplo: A nota fiscal tem valor de serviço de R$ 3.000,00, mas, o valor da base de cálculo para INSS deve ser R$ 2.000,00.

Neste caso, no campo Valor de Serviço informar R$ 3.000,00, no campo Valor de Materiais R$ 1.000,00 e no campo Retenção do INSS informar o valor (R$ 3.000,00 - R$ 1.000,00 = R$ 2.000,00 *11% = R$ 220,00)

Observação: Nesta situação de base reduzida, o valor do INSS o sistema não calcula automático, precisa alterar manualmente.

Verifique que no xml de envio da Reinf, o valor fica correto: Valor Bruto = R$ 3.000,00, Base de cálculo R$ 2.000,00 e Valor retido R$ 220,00.