- Crédito com Base nos Encargos de Depreciação;
- Crédito com Base nos Encargos de Amortização.
Identificação dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: Informe a identificação dos bens imcorporados ao ativo imobilizado de acordo com a tabela:
- Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios;
- Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros;
- Instalações;
- Máquinas;
- Equipamentos;
- Veículos.
Indicador da Origem do Bem Imcorporado ao Ativo Imobilizado: Informe o indicador da origem do bem imcorporado ao ativo imobilizado de acordo com a tabela:
- Aquisição no Mercado Interno;
- Aquisição no Mercado Externo (Importação).
Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: Informe o indicador da utilização dos bens incorporados ao ativo imobilizado de acordo com a tabela:
- Produção de Bens Destinados a Venda;
- Prestação de Serviços;
- Locação a Terceiros;
- Outros.
Valor do Encargo de Depreciação/Amortização: Informe o valor do encargo de depreciação/amortização incorrido no período.
Parcela do Valor do Encargo de Depreciação/Amortização: Informe a parcela do valor do encargo de depreciação/amortização a excluir da base de cálculo do crédito. Devem ser informados neste campo os encargos de depreciação/amortização sobre bens incorporados ao imobilizado.
- Adquiridos de pessoa física domiciliada no país:
- Não sujeitos ao pagamento da contribuição social, quando se sua aquisição;
- Que não sejam utilizados na produção de bens destinados a venda, na locação a terceiros ou na prestação de serviços.
Obs: Os valores informados neste campo não devem compor a base de cálculo do crédito.
Base de Cálculo do Crédito PIS/PASEP: Informe a base de cálculo do crédito do Pis. Quando habilitar o check "Aut." deste campo o sistema irá trazer o valor automatico.
Obs. O valor que o sistema irá apresentar neste campo é a subtração do valor do Encargo de Depreciação/Amortização com a Parcela do Valor do Encargo de Depreciação/Amortização.
Aliquota do PIS/PASEP (em%): Informe a alíquota do PIS/PASEP.
Valor do Crédito do PIS/PASEP: Quando informar a alíquota do PIS/PASEP, o sistema irá apresentar o valor do crédito do PIS/PASEP automaticamente, porém ele poderá ser alterado manualmente.
Sit.Trib. COFINS: Informe a situação tributária da COFINS.
Base de Cálculo do Crédito da COFINS: Informe a base de cálculo do crédito da COFINS. Quando habilitar o check "Aut." deste campo o sistema irá trazer o valor automatico.
Obs. O valor que o sistema irá apresentar neste campo é a subtração do valor do Encargo de Depreciação/Amortização com a Parcela do Valor do Encargo de Depreciação/Amortização.
Alíquota da COFINS (em%): Informe a alíquota da COFINS.
Valor do Crédito da COFINS: Quando informar a alíquota da COFINS, o sistema irá apresentar o valor do crédito da COFINS automaticamente, porém ele poderá ser alterado manualmente.
Conta Analítica Contábil: Esta “conta analítica” ao qual o Guia Prático da EFD PIS/COFINS se refere são as contas específicas de cada receita descriminada acima,ao qual devem constar cadastradas no plano contábil.
Descrição Complementar: Informe a descrição complementar do documento/operação, se houver.