EFD-Reinf - R-2010/R-2020 - Erro 'vlrBaseRet' e divergência relatório Sistema x REINF

Ultima Atualização: 15/03/2023    Artigo de código : 12095             

Ao transmitir a EFD-Reinf, pode ocorrer o erro referente a valores divergentes entre o relatório do sistema e o retorno dos eventos, isso ocorre porque o sistema está com base/valor de INSS diferente do que foi processado pela REINF.

Esta situação ocorre quando as notas têm valores de materiais/subempreitadas.

Em “Relatórios > Gerenciais > Relação de Tributos Retidos”, o sistema considera o valor contábil para a base de INSS.

Veja abaixo a nota com valor contábil de R$ 3.000 e retenção de INSS R$ 275,00.
Se considerar R$ 3.000 * 11% o valor correto é R$ 330,00.

Porém, a nota fiscal teve valor de materiais.
Portanto, R$ 3.000 - R$ 500,00 = R$ 2.500 * 11% =R$ 275,00

No entanto, essa divergência é somente em relação ao relatório de Tributos retidos.
No xml de envio e retorno da REINF os dados são considerados corretamente

Veja abaixo o xml de envio, nos dados em destaque consta o valor contábil (VlrBruto) de R$ 3.000, Base retenção (vlrBaseRet) de R$ 2.500 e Valor da retenção de R$ 275,00.

No xml de retorno valores iguais - Valor de base retida R$ 42.500 (R$ 40.000 de uma nota + R$ 2.500 da nota com valor de materiais); e valor retido R$ 1.675,00 (R$ 1.400 de outra nota e R$ 275,00 da nota com valor de materiais).

Observação: É recomendável ter um controle à parte das notas que tem esses valores de materiais/subempreitadas. Quando ocorrer a divergência, realizar a conferência nota a nota e corrigir.

Após, envie novamente o Movimento Mensal.