EFD Contribuições - Erro M200 - M205 - M600 - M605

Ultima Atualização: 07/10/2022    Artigo de código : 12834             

Ao validar o arquivo EFD Contribuições e apresentar o seguinte erro, seguir as orientações conforme abaixo.

Verifique no PVA (Programa Validador e Assinador), na Apuração das Contribuições, clicando na engrenagem, conforme imagem abaixo e após validar.

Observe se os valores dos Registros M200 e M210 (PIS) conferem, bem como dos registros M600 e M610 (COFINS).

Geralmente quando ocorre o erro, os valores estão divergentes.

Os registros pais (M200 e M600) são gerados pelo PVA quando da apuração e os registros filhos (M205, M605) são gerados pelo sistema Fiscal. Pode ocorrer diferença de centavos que geralmente é decorrente de arredondamento. Neste caso a correção somente no PVA modificando o valor dos registros filhos para o mesmo valor constante nos registros pais.

Em “Relatórios > Gerenciais > Relatório de Conferência dos Itens das Notas”, verificar se apresenta diferenças. Se sim, verificar se essa diferença tem justificativa.

Exemplo: Nota de serviço que sempre apresenta diferença por não ter item. Em notas com itens e que apresentam diferenças das bases, fazer a conferência para a correção. A EFD considera as informações dos itens, portanto, mesmo que o sistema apure os valores corretamente precisa sempre verificar as divergências nos itens. Neste exemplo, o relatório apresenta diferença, a base de itens está maior. O problema está no segundo item.

Após, abrir a nota fiscal e arrumar os valores da base, clicar em "Gravar Itens > Calcular Bases > Gravar" a nota.

Para finalizar, efetuar a apuração dos tributos, e gerar um novo arquivo.