ECF - Registros M410/M300 - Prejuízo do Exercício e Compensação de Prejuízo - Como parametrizar no sistema

Ultima Atualização: 27/06/2023    Artigo de código : 12864             

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Segue abaixo a forma correta de efetuar os lançamentos no Sistema Contábil em relação ao LALUR/LACS no caso de Prejuízos Acumulado (tanto para IRPJ quanto para CSLL)

PASSO 1 

Criar os Históricos da Parte B, para o controle do prejuízo. Acesse o "Menu Módulos > LALUR/LACS > Manutenção de Históricos". Por exigência do PGE da ECF, devem ser criados dois históricos distintos. Um para o IRPJ e outro para a CSLL

A "Data de Criação" deve ser equivalente ao término do período, último dia do mês ou trimestre, em que o prejuízo foi apurado.

Caso seja um Histórico para saldo de Prejuízos de Períodos de Apurações Anteriores ao ano calendário, a Data de Criação deve ser menor que o ano atual, e obrigatoriamente deve ser informado o valor do Saldo inicial. Lembrando que todos os históricos da Parte B, devem ser cadastrados um para IRPJ e outra para CSLL.

PASSO 2 

"Menu Módulos > LALUR/LACS > Lançamentos > Parte B"

Efetue os lançamentos de Prejuízo na Parte B, também com Data do final do período de apuração, último dia do mês ou trimestre. Deve ser efetuado um lançamento para o IRPJ e outro para a CSLL.

Esses lançamentos irão gerar os Registros M410 na ECF. Se houver prejuízo nos meses/trimestre subsequentes, o procedimento é o mesmo.

Lembrando que os procedimentos do Passo 1 e 2, devem ser feitos apenas se teve prejuízo em algum período (mês/trimestre) dentro do ano de geração da ECF. Caso tenha apenas Lucro, esses passos não existirão.

Já se houver Lucro, e quiser fazer a Compensação dos Prejuízos Acumulados. Devem ser seguidos os procedimentos abaixo

 PASSO 3 

Acesse o "Menu Módulos > LALUR/LACS > Manutenção de Históricos"

Parte A

Crie os Históricos para os lançamentos da Compensação na Parte A do LALUR/LACS. Deve ser criado um código para o IRPJ e outro para a CSLL, vinculando adequadamente as configurações para a ECF.

Tipo de Lançamento: Compensação de Prejuízo;

Relacionamento: Com Conta da Parte B;

Código ECF: 173 para Atividade Geral, ou 147 para Atividade Rural.

Parte B

Acesse o "Menu Módulos > LALUR/LACS > Manutenção de Históricos"

Crie os Históricos para os lançamentos da Compensação na Parte B do LALUR/LACS. Deve ser criado um código para o IRPJ e outro para a CSLL, vinculando adequadamente as configurações para a ECF.

Código ECF: será aberta a linha de acordo com a apuração selecionada e deve preencher de acordo com a realidade da empresa.

Natureza do Saldo: Devedor;

Data de Criação: deve ser equivalente ao término do período, último dia do mês ou trimestre, em que apurou o Lucro onde a Compensação está seno feita.

Lançamento na Parte A: na Parte B, apenas lançamentos de Compensação tem Reflexo com a Parte A, para isso depois de efetuar os lançamentos de Compensação na Parte A, clique em Pesquisar, depois em OK e veja os números dos lançamentos que acabaram de ser feitos. Em seguida volte no cadastro desse histórico e informe o número do lançamento de Compensação nesse campo.

PASSO 4 

"Módulos > LALUR/LACS > Lançamentos > Parte A"

Lançamento de Compensação de Prejuízos Anteriores.

Os lançamentos de Compensação de Prejuízos na Parte A, também devem ter a Data do final do período de apuração, último dia do mês ou trimestre. 

Deve ser efetuado um lançamento para o IRPJ e outro para a CSLL, vinculando adequadamente a Conta (Histórico de Compensação) da Parte B.

Atenção: Caso esteja com o erro: Registro M410 - O prejuízo Fiscal após as compensações do período deve ser igual ao valor registrado na conta referente ao prejuízo fiscal do próprio período na parte B do e-LALUR CLIQUE AQUI, e confira o processo de correção.