ECF - Registros M410/M300 - Prejuízo do Exercício e Compensação de Prejuízo - Como parametrizar
Ultima Atualização: 03/07/2025 Artigo de código : 12864
CRIAÇÃO DE HISTÓRICOS DE PREJUÍZOS
Devem ser criados dois históricos distintos:
- Um para CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)
- Outro para IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica)
Código de ECF: Informar o código de detalhamento da operação.
Natureza do saldo: Selecione a opção "Devedor".
Data de criação: Informe a data de início que será considerada para a utilização deste histórico.
Saldo inicial: Informe o valor do saldo de prejuízos anteriores, se houver.
Atenção:
- Para evitar a criação de múltiplos lançamentos de prejuízo ao longo dos anos, recomendamos que os campos "Data de Criação" e "Saldo Inicial" sejam atualizados anualmente. Dessa forma, é possível reutilizar o mesmo histórico de prejuízo já cadastrado.
- Para os históricos de prejuízo, recomenda-se vincular a conta de prejuízos acumulados. Essa conta será utilizada pelo sistema nos lançamentos de compensações.
LANÇAMENTO PARTE B LALUR/LACS - PREJUÍZOS
Para os lançamentos de prejuízos, devem ser registrados dois históricos: um para CSLL e outro para IRPJ.
Preencha os campos da seguinte forma:
- Histórico: selecione o histórico de prejuízo correspondente.
- Data do prejuízo:
Trimestral: utilize o último dia do trimestre.
Anual: utilize o último dia de cada mês.
Natureza: Prejuízo.
- Valor: informe o valor do prejuízo.
Clique em "Gravar" para salvar o lançamento.
CRIAÇÃO DE HISTÓRICOS DE COMPENSAÇÕES
Devem ser criados dois históricos apenas na parte A um para IRPJ e outro para CSLL. O relacionamento utilizado deve ser "Com Conta da Parte B". "Códigos de IRPJ e CSLL". Os códigos representam o detalhamento da operação, especificando a natureza da compensação realizada.
LANÇAMENTOS PARTE A E PARTE B LALUR/LACS - COMPENSAÇÕES
Para as compensações, devem ser realizados dois lançamentos na Parte A: um para CSLL e outro para IRPJ.
Selecione o histórico de compensação já cadastrado. Informe a data da compensação:
- Trimestral: utilize o último dia do trimestre.
- Anual: utilize o último dia de cada mês.
Informe o valor a ser compensado. No campo "Conta Parte B", selecione o histórico de Prejuízo. Na descrição, detalhe claramente a natureza da compensação.
Para finalizar corretamente o lançamento das compensações, é necessário realizar dois lançamentos adicionais na Parte B, correspondentes aos lançamentos feitos na Parte A — ou seja, com mesmo valor e data.
Preencha os campos da seguinte forma:
Histórico: selecione o histórico de prejuízo correspondente à CSLL ou ao IRPJ.
Data: utilize a mesma data informada no lançamento da Parte A.
Valor: informe o mesmo valor utilizado na Parte A.
Natureza: selecione a opção "Credor", pois se trata de compensação.
Contrapartida: informe o histórico de prejuízo.
