ANTECIPAÇÃO/SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - Cálculo por IVA ST Ajustado
Ultima Atualização: 11/08/2020 Artigo de código : 1478
ICMS ST - Cálculo por IVA - ST Ajustado
Acesse o Menu Movimentos -Antecipação Tributária - selecione a nota de entrada da mercadoria, para a qual será feito o recolhimento da Substituição Tributária relativa aos produtos. Selecionando a Nota Fiscal através do botão Selecionar ,os produtos constantes nesta nota serão trazidos nesta tela. O cálculo é feito por item então deve clicar em cima do item que deseja fazer o cálculo.
Na opção Dados do produto habilite a opção "Calcular por IVA-ST" :
Com essa opção habilitada o sistema irá realizar o seguinte calculo :
Fórmula: IVA-ST Ajustado = [(1 + IVA-ST original) x (1 - ALQ inter) / (1-ALQ intra)] - 1
Onde:
IVA-ST original é a informação constante no campo "IVA-ST"
ALQ inter é a informação constante no campo "Alíquota do ICMS"
ALQ intra é a informação constante no campo "Alíquota Interna"
Exemplo: IVA-ST: 55%, Alíquota do ICMS: 12%, Alíquota interna : 18%
IVA-ST AJUSTADO = [(1 + 0,55) x (1 - 0,12)/(1 - 0,18)] - 1
[1,55 x 0,88 / (0,82)] - 1
[1,364 / 0,82] - 1
1.6634 - 1
0,6634
IVA-ST AJUSTADO = 66,34 %
Cálculo da GUIA
Opção "Calcular por IVA-ST Ajustado" :
Fórmula: IA = VA x (1 + IVA-ST ajustado) x ALQ - IC
Onde:
IA - Imposto antecipado
VA - Será utilizado a informação constante no campo "Valor Mercadoria"
IVA-ST Ajustado - Será utilizado a informação do campo IVA-ST Ajustado
ALQ - Será utilizada a informação do campo "Alíquota interna"
IC - Será utilizada a informação do campo Valor ICMS.
Exemplo: Valor da Mercadoria: 1.000,00, IVA ST Ajustado: 66,34 %, Alíquota interna: 18%, Valor ICMS: 120,00
IA = 1.000,00 x (1+0,6634) x 0,18 - 120,00
(1.000,00 x 1,6634) x 0,18 - 120,00
1.663,40 x 0,18 - 120,00
299,41 - 120,00
IA = 179,41
ICMS ST Antecipado = 179,41
Observação: Foi deduzido o valor de 120,00 pelo fato ter informado o valor de ICMS na tela de Cálculo. Caso não queira deduzir esse valor, basta não informar a alíquota do ICMS e o Valor do ICMS na tela.
Após o cálculo do 1º item , clique no próximo item e realize o cálculo do mesmo caso possuir.