ECF - Registro U182 - Parametrização

Ultima Atualização: 14/07/2025    Artigo de código : 14984             

REGISTRO U182: CÁLCULO DA CSLL DAS EMPRESAS IMUNES OU ISENTAS

Para que geração do registro U182 para ECF, acesse "Módulos > SPED > Escrituração Contábil Fiscal > Imunes/Isentas > Cálculo IRPJ e CSLL", opção “Cálculo CSLL”, através dessa rotina apresenta o cálculo do CSLL das empresas imunes e isentas, no caso de receitas auferidas oriundas de atividades não relacionadas às atividades das empresas imunes e isentas. Selecione “Cálculo CSLL” e informe o campo “Ano Calendário” que deseja realizar a apuração.

 Observação: Se em "Módulos >SPED >Escrituração Contábil Fiscal >Parâmetros da ECF" não tiver cadastro ou na aba “Forma de Tributação” o campo “Atividade Tributada para Imune ou Isenta” não estiver configurado com o conteúdo A - Anual ou T – Trimestral, será apresentada a mensagem abaixo:

Ao clicar em "Sim", você será direcionado para a tela de parâmetros, onde poderá realizar as edições necessárias.

Na aba "Parâmetros de Tributação", o campo "Atividade Tributada para Imune ou Isenta" funciona da seguinte forma:

 Se configurado com o conteúdo "A – Anual":

A grade exibirá as abas Anual, Janeiro a Dezembro.
A aba "Anual" apresentará a soma consolidada dos valores informados em cada mês.

Se configurado com o conteúdo "T – Trimestral":

A grade exibirá as abas correspondentes aos trimestres:

1º Trimestre, 2º Trimestre, 3º Trimestre e 4º Trimestre.

Algumas linhas possuem cálculo automático, sendo elas:

- Campo 2 - CSLL Apurada: É o resultado do campo 1 multiplicado pela Alíquota configurada em "Módulos > SPED > Escrituração Contábil Fiscal > Parâmetros da ECF", aba “Parâmetros Complementares”.

Se o Ano Calendário for menor que 2019 e se for configurada a opção “PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 15%”, será aplicada a alíquota de 17% no cálculo.

- Campo 3 - DEDUÇÕES: soma dos campos 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10

- Campo 11 - CSLL A PAGAR: É o resultado do campo 2 subtraindo o campo 3.