IRRF - Valor descontado a partir das deduções legais - Compensação (tem outros valores de IRRF)
Aplicável a versão: 1.123b
Ultima Atualização: 22/06/2023 Artigo de código : 16169
Como os valores podem ter sido calculados a maior, será necessário verificar os descontos dos funcionários conforme procedimento abaixo:
Observação: Esse procedimento pode ser feito até 12/2023.
PASSO 1
Acesse
"Consultas > Holerites", selecione o funcionário, a competência que necessita de compensação e clique em
OK e verifique o valor do
evento 81, nesse caso o valor descontado do IRRF do funcionário neste mês foi de
R$ 46,87.
PASSO 2
Para conferir se o valor descontado foi de fato o correto, será necessário considerar a seguinte equação:
(Soma dos vencimentos com incidência de IRRF – Desconto do IR Simplificado) x % da faixa encontrada – desconto da faixa encontrada
No exemplo, ficará da seguinte forma:
Salário (R$ 3.000,00) - Desconto Simplificado (R$ 528,00) = R$2.472,00
R$2.472,00 * 7,5 % (% da faixa) = R$ 185,40
R$ 185,40 – 158,40 (desconto da faixa) = R$27,00 (Desconto do IR devido, pelo menor valor benéfico)
Portanto, existiu uma diferença (R$ 46,87 – R$ 27 = R$ 19,87) que deve ser compensada ao funcionário, na folha do mês seguinte.
PASSO 3
Para promover a compensação do IR do funcionário do exemplo, será necessário realizar os seguintes procedimentos:
Criar evento de compensação de IRRF
Descrição do Evento: Devolução IR de Desc. Simpl.
Grupo: 31 - Eventos Informados em Valor
Natureza do Evento: Neutro
Incidências para Cálculo do Sistema: Não marcar incidências para Cálculo do Sistema.
Incidências Tributária para IRRF: 9 - Verba transitada pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento ou retenção/isenção/dedução de IR (exemplo: desconto de convênio farmácia, desconto de consignações etc.)
PASSO 4
Na folha de junho/2023, informar o evento demonstrativo com a diferença do valor encontrado.
Seguindo o exemplo acima, o valor a reembolsar será de R$ 19,87 e será informado no evento 10001 através de "Módulos > Pagamento Mensal > Digitação de Eventos"
Este evento demonstrativo é uma maneira de informar o funcionário sobre o desconto indevido, porém é importante observar que o valor não alterou em nada nos vencimentos e descontos do funcionário.
PASSO 5
Calcule a folha de Pagamento da Competência 06/2023 através de "Módulos > Pagamento Mensal > Cálculo da Folha"
PASSO 6
Além disso, é importante alterar o desconto do IRRF para efetivamente promover a compensação em folha.
Será necessário alterar o valor do evento 81, deduzindo a diferença encontrada (no caso R$ 19,67) do seu valor original calculado, ficando da seguinte forma:
R$ 75,40 – R$19,87 = R$55,13
Para isso acesse "Utilitários > Alteração de Processamentos" e altere o valor calculado do evento 81.
Importante: Não recalcule os impostos para que o valor do IRRF, caso faça isso o valor do IRRF retornará para o calculado anteriormente.