IRRF - Valor descontado a partir das deduções legais - Compensação (não tem outros valores de IRRF no ano calendário)
Ultima Atualização: 20/06/2023 Artigo de código : 16184
Como os valores podem ter sido calculados a maior, será necessário verificar os descontos dos funcionários conforme procedimento abaixo quando não tem outros valores de IRRF no ano calendário:
Observação: Esse procedimento pode ser feito até 12/2023.
PASSO 1
Acesse "Consultas > Holerites", selecione o funcionário, a competência que necessita de compensação e clique em OK e verifique o valor do evento 81, nesse caso o valor descontado do IRRF do funcionário neste mês foi de R$ 46,87.
PASSO 2
Para conferir se o valor descontado foi de fato o correto, será necessário considerar a seguinte equação:
(Soma dos vencimentos com incidência de IRRF – Desconto do IR Simplificado) x % da faixa encontrada – desconto da faixa encontrada
No exemplo, ficará da seguinte forma:
Salário (R$ 3.000,00) - Desconto Simplificado (R$ 528,00) = R$2.472,00
R$2.472,00 * 7,5 % (% da faixa) = R$ 185,40
R$ 185,40 – 158,40 (desconto da faixa) = R$27,00 (Desconto do IR devido, pelo menor valor benéfico)
Portanto, existiu uma diferença (R$ 46,87 – R$ 27 = R$ 19,87) que deve ser compensada ao funcionário, na folha do mês seguinte.
PASSO 3
Para promover a compensação do IR do funcionário do exemplo, será necessário realizar os seguintes procedimentos:
Criar evento de compensação de IRRF
- Descrição do Evento: Devolução IR Simplificado
- Natureza de Evento: V - Vencimento
- Grupo - 31 - Eventos Informados em Valor
- Rubricas para eSocial: 9203 - Imposto de Renda Retido na Fonte
- Incidências para Cálculo do Sistema: Não marcar incidências para Cálculo do Sistema.
- Incidências Tributária para IRRF: 9 - Verba transitada pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento ou retenção/isenção/dedução de IR (exemplo: desconto de convênio farmácia, desconto de consignações etc.)
PASSO 4
Na folha de junho/2023, informar o evento com a diferença do valor encontrado.
Seguindo o exemplo acima, o valor a reembolsar será de R$ 19,87 e será informado no evento 10002 através de "Módulos > Pagamento Mensal > Digitação de Eventos"
Este evento é uma maneira de devolver ao funcionário o desconto indevido pois não há valores de IRRF a serem descontados posteriormente.