IRRF - Valor descontado a partir das deduções legais - Compensação/ Devolução (não tem valores de IRRF no ano calendário)
Aplicável a versão: R2023.06.19
Ultima Atualização: 28/07/2023 Artigo de código : 16191
Importante: Caso já tenha efetuado o pagamento da folha com os valores de IRRF com descontos legais na competência MAIO/2023, acesse "Processos > Gerar Lote IRRF Simplificado" e altere os funcionários para NÃO.
Observações:
- O procedimento indicado abaixo deve ser realizado para todos os processamentos que foram feitos a partir das deduções legais e deveriam ser a partir do desconto simplificado, por exemplo Férias e Folha Mensal de Abril paga em Maio (regime caixa).
- Esse procedimento pode ser feito até 12/2023.
Como os valores podem ter sido calculados a maior, será necessário verificar os descontos dos funcionários conforme procedimento abaixo quando não tem outros valores de IRRF no ano calendário:
PASSO 1
Estando ativo no mês de junho/2023 em diante, ao entrar na tela da digitação de holerites, informe a competência maio/2023 para acessar a digitação deste período.
PASSO 2
Verifique o valor do evento 9870, nesse caso o valor descontado do IRRF do funcionário neste mês foi de R$ 21,37.
PASSO 3
Para conferir se o valor descontado foi de fato o correto, será necessário considerar a seguinte equação:
(Soma dos vencimentos com incidência de IRRF – Desconto do IR Simplificado) x % da faixa encontrada – desconto da faixa encontrada
No exemplo, ficará da seguinte forma:
Salário (R$ 2.000,00) + Hora Extra (R$ 613,64) – Desconto IR Simplificado (R$ 528,00) = R$ 2.085,64
R$ 2.085,64 x 7,5% (% da faixa) = R$ 156,42
R$ 156,42 - R$ 158,40 (desconto da faixa) = R$ 0,00 (Desconto do IR devido, pelo menor valor benéfico)
Portanto, existiu uma diferença de R$ 21,37 que deve ser compensada ao funcionário, na folha do mês seguinte.
Para facilitar acesse o Menu "Utilitários > Plus > COMPENSAÇAOIRSIMLIFICADO" para visualizar o relatório que apresenta os valores de desconto de IR Simplificado, quando este é mais benéfico ao funcionário e está divergente do valor descontado.
Atenção: O relatório serve apenas como base para o cálculo do valor a ser compensado, ele não faz controle sobre o que já foi devolvido para o funcionário, esse controle deve ser feito a parte casa necessário.
PASSO 4
Para promover a compensação do IR do funcionário do exemplo, será necessário realizar os seguintes procedimentos:
Criar um evento de Compensação/Devolução de IRRF com as seguintes configurações:
Código do Evento: Localizar um evento livre no cadastro
Descrição (sugestão): DEVOLUCAO IRRF DESCONTO SIMPLIFICADO
Rotina: Cálculo Normal
Tipo: Vencimento
R / V: Valor
Exportação e-Social: 9203 – Imposto de renda retido na fonte
Não haverá nenhum tipo de incidência neste evento, portanto, não é um evento tributável
PASSO 5
Na folha de junho/2023, informar o evento demonstrativo com a diferença do valor encontrado
Seguindo o exemplo acima, o valor a reembolsar será de R$ 21,37 e será informado no evento 4871.