IRRF - Valor descontado a partir das deduções legais - Compensação Autônomos
Aplicável a versão: 1.124a
Ultima Atualização: 29/06/2023 Artigo de código : 16194
Como os valores podem ter sido calculados a maior, será necessário verificar os descontos dos autônomos conforme procedimento abaixo:
Observação: Esse procedimento pode ser feito até 12/2023.
PASSO 1
Acesse "Módulos > Autônomos > Cadastro < Cadastro de Autônomos > aba Cálculo de Recibo" e selecione a opção Com informação de eventos, depois clique em Gravar.
PASSO 2
Acesse "Módulos > Autônomos > Pagamentos com Informação de Eventos", selecione o autônomo, a competência que necessita de compensação e clique em OK e verifique o valor do evento 974, nesse caso o valor descontado do IRRF neste mês foi de R$ 2.294,04
PASSO 3
Para conferir se o valor descontado foi de fato o correto, será necessário considerar a seguinte equação:
(Base de IRRF – Desconto do IR Simplificado) x % da faixa encontrada – desconto da faixa encontrada
No exemplo, ficará da seguinte forma:
R$ 12.000,00 - Desconto Simplificado (R$ 528,00) = R$ 11.472,00
R$ 11.472 * 27,5 % (% da faixa) = R$ 3.154,80
R$ 3.154,80 – 884,96 (desconto da faixa) = R$2.269,84 (Desconto do IR devido, pelo menor valor benéfico)
Portanto, existiu uma diferença (R$ 2.294,04 – R$ 2.269,84 = R$ 24,17) que deve ser compensada, na folha do mês seguinte.
PASSO 4
Para promover a compensação do IR do exemplo, será necessário realizar os seguintes procedimentos:
Criar evento de compensação de IRRF
- Descrição do Evento: Devolução IR Simplificado
- Natureza de Evento: V - Vencimento
- Grupo - 64 - Pagamentos a Autônomos
- Rubricas para eSocial: 9203 - Imposto de Renda Retido na Fonte
- Incidências para Cálculo do Sistema: Não marcar incidências para Cálculo do Sistema.
- Incidências Tributária para IRRF: 9 - Verba transitada pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento ou retenção/isenção/dedução de IR (exemplo: desconto de convênio farmácia, desconto de consignações etc.)
PASSO 5
Na folha de junho/2023, informar o evento com a diferença do valor encontrado.
Seguindo o exemplo acima, o valor a reembolsar será de R$ 24,17 e será informado no evento 10000 através de "Módulos > Autônomos > Pagamentos com Informação de Eventos > botão Eventos"