IRRF - Valor descontado a partir das deduções legais - Compensação Retiradas/Pró-labore

Aplicável a versão: 1.124a

Ultima Atualização: 26/06/2023    Artigo de código : 16195             

Como os valores podem ter sido calculados a maior, será necessário verificar os descontos dos autônomos conforme procedimento abaixo:

Observação: Esse procedimento pode ser feito até 12/2023.

PASSO 1

Acesse "Módulos > Retiradas/Pró-labore > Retiradas/Pró-labore > Cálculo individual", selecione o diretor, a competência que necessita de compensação e clique em OK e verifique o valor do evento 81, nesse caso o valor descontado do IRRF neste mês foi de R$ 27,63.

PASSO 2

Para conferir se o valor descontado foi de fato o correto, será necessário considerar a seguinte equação:

(Base de IRRF – Desconto do IR Simplificado) x % da faixa encontrada – desconto da faixa encontrada

No exemplo, ficará da seguinte forma:

R$ 3.000,00 - Desconto Simplificado (R$ 528,00) = R$ 2.472,00

R$ 2.472,00 * 7,5 % (% da faixa) = R$ 185,40

R$ 185,40 – 158,40 (desconto da faixa) = R$ 27,00  (Desconto do IR devido, pelo menor valor benéfico)

Portanto, existiu uma diferença (R$ 27,63 – R$ 27,00 = R$ 0,63) que deve ser compensada, na folha do mês seguinte.

PASSO 3

Para promover a compensação do IR do exemplo, será necessário realizar os seguintes procedimentos:

Criar evento de compensação de IRRF 

- Descrição do Evento: Devolução IR Simplificado 

- Natureza de Evento: V - Vencimento

- Grupo - 8 - Retiradas de Sócios

- Rubricas para eSocial: 9203 - Imposto de Renda Retido na Fonte

- Incidências para Cálculo do Sistema: Não marcar incidências para Cálculo do Sistema. 

- Incidências Tributária para IRRF:  9 - Verba transitada pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento ou retenção/isenção/dedução de IR (exemplo: desconto de convênio farmácia, desconto de consignações etc.) 

PASSO 4