Inteligência IOB

Ultima Atualização: 07/10/2024    Artigo de código : 16805             

A Inteligência IOB verifica os cálculos, alíquotas e percentuais expostos em suas notas fiscais e auxilia a evitar erros tributários.

FINALIDADE

Automatizar o processo de conferência tributária das notas fiscais visando alertar e evitar possíveis erros tributários

BENEFÍCIOS

 Automação e eficiência tributária; Redução de erros operacionais; Redução de custos; Aumento de produtividade; Maior eficiência na tomada de decisões; Segurança, qualidade e confiabilidade das informações; Compliance tributário. 

VERIFICAÇÕES TRIBUTARIAS

NCMs invalidas ou descontinuadas;
Código CEST incompatíveis com a NCM;
Base de cálculo, alíquota e valor de ICMS e FCP (Fundo de combate à pobreza);
Base de cálculo, alíquota e valor de ICMS-ST e MVA (Margem de valor agregado);
Base de cálculo, alíquota e valor de PIS e COFINS;
Base de cálculo, alíquota e valor de ICMS DIFAL Não Contribuinte (Grupo ICMS para a UF de destino);
Base de cálculo, alíquota e valor de ICMS DIFAL ST Contribuinte (Campos de ICMS ST).

ABRANGÊNCIA

27 unidades federativas (Operações internas e interestaduais);
Notas fiscais de saídas de emissão própria (Notas fiscais onde a empresa figura como remetente);
Notas fiscais de emissão de terceiros (Notas fiscais onde a empresa figura como destinatária, ou seja, as notas
fiscais de fornecedores);
Principais CFOPs referente as naturezas de operação: Vendas, Transferência, Devolução, Remessa, Retorno,
outras;
Modelo de documento fiscal: 55 - NFe;
Versão dos documentos eletrônicos: 4.00 e superiores;
Verificações retroativas: Á partir de 02/10/2017;
Diversos tipos de estabelecimentos de origem: Indústria, Comércio Atacadista, Comércio Varejista ou Distribuidor;
Diversos tipos de estabelecimentos de destino: Indústria, Comércio Atacadista, Comércio Varejista, Distribuidor ou Não contribuinte; 
Diversos tipos de destinação da mercadoria: Industrialização, Comercialização / Saídas subsequentes, Imobilizado ou Uso e Consumo;
Diversos tipos de tributação: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional;
Classificação automática dos documentos com possibilidade personalizar cenários.

EXCEÇÕES NÃO ATENDIDAS

Regimes ou operações especiais, Antecipação Tributária ou Benefícios Fiscais de ICMS, IPI e PIS e COFINS;
Obs-1: Excepcionalmente para a modalidade de benefício fiscal de ICMS (redução da base de cálculo) as verificações são
executadas considerando os percentuais de redução destacados na nota fiscal, assim não havendo verificação de
tais percentuais de redução da base de cálculo.
Obs-2: Excepcionalmente para operações de Devolução e Retorno as verificações são executadas considerando
a base de cálculo destacada no documento fiscal.
Operações de Importação e Exportação;
Operações destinas a zona franca de Manaus e áreas de livre comércio;
Especificamente para as validações de substituição tributária (ICMS-ST) não atendemos os segmentos: Combustíveis e lubrificante, energia elétrica, medicamentos de uso humano e outros produtos farmacêuticos para uso humano ou veterinário, operações especificas de venda porta a porta;
Modalidades de determinação da Base de Cálculo do ICMS diferente de: Valor da Operação;
Modalidades de determinação da Base de Cálculo do ICMS-ST diferente de: Margem de Valor Agregado; Obs: Excepcionalmente para a modalidade Pauta Fiscal as verificações são executadas considerando a base de cálculo destacada na nota fiscal, assim não havendo a verificação de tal modalidade de base de cálculo.
Modalidade de determinação da Base de Cálculo do IPI e PIS e COFINS por unidade;
Notas Fiscais com formato diferente de XML e/ou disparidade de leiaute;

Notas Ficais complementares

Entradas de emissão próprias;
ICMS DIFAL Não Contribuinte (Grupo ICMS para a UF de destino) onde a emissão do documento será anterior a 01/01/2019 ou destinada à unidade federativa PA;
ICMS DIFAL ST Contribuinte (Campos de ICMS ST) onde a emissão do documento será anterior a 01/01/2019. Obs: Excepcionalmente para a modalidade de benefício fiscal de ICMS (redução da base de cálculo do ICMS ST) ou modalidades de determinação da base de cálculo diferente do (Valor da Operação ou Margem de Valor Agregado) as verificações são executadas considerando a base de cálculo destacada na nota fiscal, assim não havendo a verificação para a base de cálculo do ICMS DIFAL ST.
Para o regime tributário do Simples Nacional as verificações não compreendem a parcela de crédito de ICMS que pode ser aproveitada (LC 123//2006, Art. 23). 

CLASSIFICAÇÃO DOS STATUS

Divergência: Situações de discordância de carga tributária identificadas através da comparação entre os valores apresentados na nota fiscal em comparação a sugestão de tributação IOB;
Advertência: Situações a qual não foi possível efetuar a comparação entre os valores apresentados na nota fiscal em comparação a sugestão de tributação IOB;
Conformidade: Situações de concordância de carga tributária identificadas através da comparação entre os valores apresentados na nota fiscal em comparação a sugestão de tributação IOB.

A verificação é executada em todos os itens da nota fiscal. Caso seja identificado um item com o status diferente de conformidade, o respectivo status do documento será apresentado como divergência ou advertência, assim indicando que na respectiva nota fiscal existe item(s) que devem ser analisados.

CLASSIFICAÇÃO DOS CENÁRIOS

DEFINIÇÕES DE CARGA TRIBUTÁRIA  

Os retornos de carga tributária expostos pela validação dos documentos fiscais são de carácter sugestivo. As validações utilizam como premissa diversas informações-chave expostas no documento, sendo assim, caso houver informações-chave incoerentes ou inexatas às mesmas poderão influenciar diretamente na validação, bem como na respectiva sugestão IOB de carga tributária aplicável e status da validação.

Em situações especificas com mais de uma opção sugestiva de carga tributária é necessário a interação do usuário a título definição.

As interações efetuadas podem ser salvas pelo usuário e aplicadas automaticamente com o objetivando otimizar o processo de validação. Na área de parametrização de regras é possível customizar algumas regras de validação. As diferenças de valores de 0,05 centavos a maior ou menor serão automaticamente desconsideradas por motivo de arredondamento dos cálculos.

Importante: Nosso compromisso é com você e estamos aqui para te apoiar da melhor forma sempre. Caso possua dúvidas sobre a rotina utilizada criamos uma ferramenta para otimizar o seu atendimento, basta clicar no ícone da nossa assistente virtual que fica no canto inferior direito do seu IOB Emissor.