EFD Contribuições - Registro M105

Ultima Atualização: 14/03/2025    Artigo de código : 17189             

Ao realizar a validação do arquivo, apresenta o erro:

"Não deverá existir um registro M105 - Detalhamento da Base de cálculo do Crédito para Código da Natureza da Base de Cálculo do Crédito e Código de Situação Tributária não informados nos documentos e operações, agrupados pelo Código do Tipo de Crédito, Alíquota (em percentual) e Alíquota (em reais)". 

Causa:

- Lançamento de notas fiscais com crédito de PIS e COFINS incompatível com o CFOP utilizado.

- Vinculação incorreta de créditos nas notas fiscais de entrada.

CORREÇÃO

Acesse a Tabela CFOP - Operações Geradoras de Créditos e verifique se o CFOP utilizado no lançamento é gerador de crédito. Para acessar a tabela, CLIQUE AQUI.

Dica: Para facilitar a conferência, emita a memória de cálculo em "Tributos > Memória de cálculo", informe o período de apuração e o tributo.