SPED Fiscal
Ultima Atualização: 26/08/2025 Artigo de código : 17467
O QUE É O SPED FISCAL?
O SPED Fiscal (EFD ICMS/IPI) é um arquivo digital que reúne informações fiscais e contábeis da empresa, como notas fiscais, inventário e movimentação de estoque. Ele deve ser gerado e enviado ao fisco para atender às obrigações acessórias de ICMS e IPI, substituindo livros fiscais em papel e garantindo maior controle e transparência junto à Receita Federal e Secretarias de Fazenda.PASSO 1 - INFORMAÇÕES GERAIS
Para acessar, selecione o "Módulo Estoque > Outros > Exportar > SPED Fiscal"
Observações Importantes: O sistema exportará apenas produtos que tiveram movimentação no período selecionado, independentemente do status dele estar marcado como ativo ou inativo. Os produtos sem movimentação não serão incluídos no arquivo.
Anteriormente, a exportação ocorria apenas de alguns blocos (Bloco K e Bloco H) em "Outros > Exportar > Dados para Geração EFD", porém o arquivo não continha todas as informações e não era validado no PVA.
PASSO 2 - CAMPOS E FILTROS
Campos Automáticos
Cód. Versão Leiaute EFD – preenchido automaticamente com a versão vigente.
Consulta: SPED – Versão de Leiaute.
Perfil EFD – perfil de apresentação do arquivo fiscal (A, B ou C, conforme exigência fiscal).
Filtros:
Período – intervalo de datas para exportação.
Produto – deixar em branco para exportar todos ou selecionar produtos específicos.
PASSO 3 - REGISTROS
Bloco 0 – Abertura, Identificação e Referências
O Bloco 0 é o registro inicial obrigatório do arquivo SPED Fiscal, responsável por conter as informações cadastrais, de identificação e de referência do contribuinte.
Registro inicial obrigatório com dados cadastrais, identificação e referências do contribuinte.
Registros gerados:
0000 – Abertura do arquivo
0001 – Abertura do Bloco 0
0005 – Dados complementares do contribuinte
0150 – Participantes
0190 – Unidades de medida
0200 – Produtos
0205 – Descrição alternativa de produto (gerada via "Cadastro do Produto > Alterações Cadastrais > Cadastral")
0206 – Código de produto na ANP
0220 – Fatores de conversão
0400 – Tabela de natureza da operação (gerada via preenchimento em "Nota Fiscal de Entrada > Natureza da Operação")
Observação: O Registro 0210 deixou de ser exportado.
Bloco C – Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI)
Antes não era gerado pelo sistema, e será exportado apenas com informações de Notas Fiscais lançadas no Estoque.
Registros gerados:
C001 – Abertura do Bloco C
C100 – Nota Fiscal
C170 – Itens da Nota
C190 – ICMS por CST
Bloco H – Inventário Físico
Informações de inventário físico conforme legislação.
Registros gerados:
H001 – Abertura do Bloco H
H005 – Totais de inventário
H010 – Itens de inventário
H020 – Composição de custo (apenas se o motivo for diferente de 01 e 06). Em caso de dúvidas, clique aqui para acessar o material contendo mais informações..
Bloco K – Controle da Produção e do Estoque
Controle de produção e movimentação do estoque.
Registros gerados:
K001 – Abertura do Bloco K
K010 – Identificação do Item
K100 – Estoque escriturado
K200 – Estoque final por local
K230 – Itens consumidos (ordem de produção)
K235 – Insumos
K250 – Produtos fabricados (necessário parametrização adicional)
K255 – Perdas no processo
K280 – Ajustes de inventário (gerado somente se houver ajuste de estoque no período)
PASSO 4 - ESTRUTURA DO ARQUIVO SPED
Além dos blocos principais, o arquivo conterá os registros de abertura e fechamento obrigatórios para validação no PVA.
Exemplo:
0100 – Dados do Contabilista
PASSO 5 - VALIDAÇÃO NO PVA
Acessar o PVA e selecionar “Importar Escrituração Fiscal” e escolher o arquivo gerado pelo sistema e confirmar a opção “Deseja fazer a validação de Conteúdo agora?”.
Se houver erros, marcar a tag “Erros” e clicar em "Exibir" para visualizar.
Ajustar no sistema, excluir o arquivo inválido e importar novamente.
Observação: o sistema de estoque não substitui o sistema fiscal.
Alguns registros exigidos pela legislação não são gerados aqui e precisam ser tratados em ambiente fiscal antes da entrega da EFD.