Lançamentos Manuais - Campos CBS e IBS

Ultima Atualização: 01/12/2025    Artigo de código : 17575             

Com a nova reforma tributária, o sistema Office Escrita Fiscal passou por adequações. A seguir, apresentamos os procedimentos para realizar os lançamentos manuais dos novos impostos IBS e CBS.

MODELOS 55 (NF-e) E 65 (NFC-e)

 Lançamento de produtos: nova opção “IVA/IS”

Em "Movimentos > NF Entradas e Saídas > Lançamento Produtos/Serviços > Lançar Produtos", foi acrescentada a opção “IVA/IS” ao final da árvore nos lançamentos de entradas e saídas.

Esta opção ficará disponível para período igual ou superior a 01/2026 e para os modelos 55, 62, 65, 66 ou 75.

Observação: Quando não cair na regra de períodos e modelos, será apresentada a mensagem

PREENCHIMENTO DAS INFORMAÇÕES:

- No topo da tela, será apresentado o item correspondente às informações lançadas:

- No cabeçalho da tela serão apresentados os campos “CST”, “Classificação Tributária”, “Base de Cálculo”, “CST Tributação Regular” e “Classificação Tributária Regular” que serão únicos para todas as abas, ou seja, quando estiver sendo feito lançamento manual, o que for informado em uma aba será repetido para as outras, exceto para aba IS que terá informações exclusivas.

- Quando as abas "CBS", "IBS Estadual" e "IBS Municipal" estiverem selecionadas, serão demonstrados todos os campos:

- Quando a aba "IBS Total" estiver selecionada, serão demonstrados apenas os campos “CST”, “Classificação Tributária” e “Base de Cálculo” (sem permissão de alteração):

- Quando a aba "Monofásico/Retenção" estiver selecionada, serão demonstrados apenas o “CST” e “Classificação Tributária” (sem permissão de alteração):

- Quando a aba "IS" estiver selecionada, demonstrar os campos “CST”, “Classificação Tributária” e “Base de Cálculo” específicos para este imposto:

CBS

- Vlr. CBS Bruto: Quando estiver sendo feito lançamento manual, apresentará o resultado da multiplicação do campo “Base de Cálculo” pelo campo “Alíquota CBS”, ou se tiver informação no campo “Alíquota Efetiva” multiplicará por ele.

- Vlr. Diferimento (-): Quando estiver sendo feito lançamento manual, apresentará o resultado da multiplicação do campo “Vlr. CBS Bruto” pelo campo “% Diferimento”.

- Vlr. Crédito Presumido: Quando estiver sendo feito lançamento manual, apresentará o resultado da multiplicação do campo “Base Cálc. Crédito Presumido” pelo campo “% Crédito Presumido”. 

Observação: O acesso aos campos de crédito presumido será permitido apenas para modelo 55. Quando for modelo 62, 65, 66 e 75 os campos ficarão desabilitados e será apresentado o balão:

- Valor Total CBS: Quando estiver sendo feito lançamento manual, apresentará o resultado abaixo:

Vlr. CBS Bruto - Vlr. Diferimento - Vlr. Tributo Devolvido + Vlr. CBS a ser Transferida = Vlr. total do CBS

Exemplo: 120,00 - 12,00 -10,00 + 12,00 = 110,00

Observação: Se tiver somente valor no campo “Vlr. CBS a ser Transferida”, será repetido o mesmo valor no campo “Valor Total CBS (=)”

Importante: O campo “Vlr. Crédito Presumido” não fará parte do cálculo, pois depende da Tabela Crédito Presumido, portanto, para lançamento manual o usuário deverá subtrair manualmente no campo “Valor Total CBS” e na importação já virá deduzido corretamente quando for o caso. No lançamento manual não deduziremos automaticamente conforme os códigos definidos na tabela “Crédito Presumido”, pois eles podem mudar muito e porque a maioria dos usuários importará as notas que já virão com o valor deduzido.

TRIBUTAÇÃO REGULAR:

-  Valor: Quando estiver sendo feito lançamento manual, apresentará o resultado da multiplicação do campo “Base de Cálculo” pelo campo “Alíquota”.

COMPRA GOVERNAMENTAL:

-  Valor: Quando estiver sendo feito lançamento manual, apresentará o resultado da multiplicação do campo “Base de Cálculo” pelo campo “Alíquota”.

IBS ESTADUAL / IBS MUNICIPAL:

O IBS Estadual e o IBS Municipal seguirá as mesmas regras de lançamento do CBS, porém, sem o crédito presumido. 

IBS TOTAL:

- Informações do Crédito Presumido: O que for informado nestes campos será levado para os mesmos campos da aba "CBS" e vice-versa.

- Tipo Crédito Presumido ZFM: Está habilitado apenas nos lançamentos das notas de entradas. Nas notas de saídas apresentará desabilitado com o balão: 

Observação: O campo “Vlr. Crédito Presumido” não fará parte do cálculo, pois, depende da Tabela Crédito Presumido, portanto, para lançamento manual o usuário deverá subtrair manualmente no campo “Valor Total IBS” e na importação já virá deduzido corretamente quando for o caso. No lançamento manual não deduziremos automaticamente conforme os códigos definidos na tabela Crédito Presumido, pois eles podem mudar muito e porque a maioria importará as notas que já vem com o valor deduzido