CIAP - Cálculo para Conferir o Valor do Crédito Apresentado

Ultima Atualização: 12/08/2020    Artigo de código : 253             

Ao acessar a tela do CIAP, temos a aba 2 - Demonstrativo da Apuração Mensal do FATOR:

Nesta tela temos 5 colunas, sendo:

I - Mês
II - Valor das Saídas e Prestações Tributadas
III - Valor das Saídas e Prestações Totais
IV - Coluna II dividida pela Coluna III
V - Fator

Sendo que:

Na Coluna I - Mês : será demonstrado o mês referente à apuração;

Na Coluna II - Valor das Saídas Tributadas : Serão somados os valores das Saídas Tributadas seguindo as regras de lançamento das Notas de Saídas que tributará o crédito (Veja as regras no tópico Notas de Saídas que tributará o crédito deste manual).

Na Coluna III - Valor das Saídas e Prestações Totais : Serão somados os valores das Saídas Totais de mês, ou seja, a soma do valor contábil dos CFOPs de Saída para faturamento (exclui-se deste valor CFOPs de remessa, bonificação, devolução, outras saídas não especificadas).

Na Coluna IV - Coluna II divida pela Coluna III : Será demonstrado o resultado da divisão do valor da coluna II pelo valor da Coluna III.

Na Coluna V - Fator : Será demonstrado o Fator encontrado para calcular o crédito.

CÁLCULO DO FATOR

Para chegar ao fator, aplica-se a seguinte fórmula:

Coluna V = (Coluna II \ Coluna III) \ 48

No caso da tela abaixo, temos:

Coluna II = 293.500,00
Coluna III = 330.000,00

Aplicando-se a fórmula:

Coluna V = (Coluna II \ Coluna III) \ 48
Coluna V = (293.500,00 / 330.000,00) \ 48
Coluna V = 0,88939 \ 48
Coluna V = 0,0185290

CÁLCULO DO CRÉDITO:

Encontrado o Valor do Fator, então o Valor do Crédito será a multiplicação do Valor do Imposto + Diferencial + ICMS-ST + ICMS Frete do Bem Ativo lançado na nota pelo valor do FATOR encontrado.

Então temos:

Valor do Imposto = 43.200,00
Diferencial = 0,00
ICMS-ST = 0,00
ICMS Frete = 0,00

Crédito = Valor do Imposto + Diferencial + ICMS-ST + ICMS Frete * FATOR
Crédito = 43.200,00 + 0,00 + 0,00 + 0,00 * 0,0185290
Crédito = 43.200,00 * 0,0185290
Crédito = 800,45