MÓDULO IMPOSTO - Bloco M - Quais registros são gerados arquivo EFD Contribuições?

Ultima Atualização: 20/08/2020    Artigo de código : 3823             

Através do sistema Office Fiscal, o usuário poderá gerar as informações relacionadas ao Bloco M - Apuração da Contribuição e Crédito do PIS/ PASEP e da COFINS no arquivo da EFD Contribuições, utilizando os dados apurados pelo software através do Módulo Imposto - PIS/ COFINS. 

Serão gerados apenas os registros principais do Bloco M descritos abaixo, portanto, após importar o arquivo no PVA, acione a função ?Gerar Apuração das Contribuições? e, em seguida, execute a Verificação das Pendências.

M001 ABERTURA DO BLOCO

PIS/PASEP
M200 - CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO
M205 - CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP A RECOLHER ? DETALHAMENTO POR CÓDIGO DE RECEITA
M350 - PIS/PASEP ? FOLHA DE SALÁRIOS
M400 - RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO ? PIS/PASEP
M410 - DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO ? PIS/PASEP

COFINS
M600 - CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A COFINS DO PERÍODO
M605 - CONTRIBUIÇÃO PARA A COFINS A RECOLHER ? DETALHAMENTO POR CÓDIGO DE RECEITA
M800 - RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO ? COFINS M810 DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS, NÃO ALCANÇADAS PELA INCIDÊNCIA DA CONTRIBUIÇÃO, SUJEITAS A ALÍQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSÃO ? COFINS

M990 ENCERRAMENTO DO BLOCO M

 Observações:

Não serão gerados no Bloco M os valores abaixo:

•  Ajuste de Acréscimos
• Ajuste de Redução
• Ajuste de Acréscimos da Contribuição
• Ajuste de Redução da Contribuição

Caso seja necessário o preenchimento de registros que ainda não serão gerados no Bloco M, o usuário poderá informar manualmente no programa SPED.

Para que os registros sejam gerados pelo sistema Office Fiscal, o usuário deverá estar ativo na empresa no período igual ou superior a 07/2016.

Para gerar os registros do Bloco M no sistema, acesse o Menu Diversos > EFD - Contribuições > Geração da EFD - Contribuições.