EFD Contribuições: Registro M200/M600 - O somatório dos valores de débitos a recolher, informados no Campo 04 dos registros M205 (PIS) e M605 (COFINS)

Ultima Atualização: 14/08/2020    Artigo de código : 3904             

Ao validar o arquivo da EFD Contribuições, apresenta mensagem de erro referente ao Bloco M, "Registro/Campo não informado ou inválido".

Registro M200 - O somatório dos valores de débitos a recolher, informados no Campo 04 dos registros M205 (PIS) e M605 (COFINS), deve ser igual ao valor da Contribuição a Recolher informada nos Campos 08 e 12 do Registro M200 (PIS) e M600 (COFINS), correspondentes.

Registro M600 - O somatório dos valores de débitos a recolher, informados no Campo 04 dos registros M205 (PIS) e M605 (COFINS), deve ser igual ao valor da Contribuição a Recolher informada nos Campos 08 e 12 do Registro M200 (PIS) e M600 (COFINS), correspondentes.

O ponto de partida é sabermos que o Registro M200 é correpondente  ao imposto PIS  e M600, COFINS. As verificações abaixo estão apresentadas como demonstração do Registro M200.

Ao verificarmos os valores, encontra-se a diferença entre o imposto a ser recolhido entre os Registros M200 e M205. Neste caso, precisa ser confirmado se o valor informado no registro M205 foi alimentado de forma automática pelo Módulo Imposto no sistema ou foi feita inserção manual do usuário.

Office Fiscal

No sistema, o primeiro procedimento é conferir a apuração dos impostos:

Acesse Menu Imposto > Módulo Imposto PIS/COFINS > Demonstrativo de PIS.

Identifica-se que houve um ajuste de redução, gerando o valor reduzido no Registro M205, porém, de acordo com a mensagem apresentada na  tela, o sistema não gerará esse registro de ajuste no validador, sendo necessário o preenchimento manual do usuário. Verifique abaixo em "Solução".

Solução:

Quando o arquivo não possui mais nenhum outro registro de erro, o usuário deverá informar o valor da redução no Registro M220, conforme os procedimento indicados na imagem abaixo:

• Clique na linha do Registro M200.
• Clique  sobre a aba M210.
• Clique na linha do Registro M210.
• Clique na aba M220.
• Clique sobre o sinal positivo para inserir as informações do ajuste de redução.
• Clique em Salvar.

Deverá repetir todos esses procedimentos para COFINS, em seu Registro M600 > M620 - Ajuste de Redução..

Em seguida, clique em Gerar Apuração das Contribuições e Verificar Pendências de Escrituração e o arquivo será validado com sucesso.