Registro M600 - Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social COFINS do período

Ultima Atualização: 09/09/2016    Artigo de código : 3962             

Este registro será gerado para todos os tipos de incidência, ou seja, regime Cumulativo, Não Cumulativo e Misto.

Deste registro, o sistema gera os seguintes campos:

Campo 1 - REG

• Abertura do registro, gerado de forma automática quando a empresa apurar os impostos pelo Módulo Imposto, ou seja, quando no cadastro da empresa, aba Escrita Fiscal, estiver selecionada a opção PIS/COFINS por produto.

Campo 06 (Regime Não Cumulativo) e/ou Campo 10 (Regime Cumulativo) – Valor Retido na Fonte Deduzido no Período

• Para a geração deste valor no registro M600, o sistema buscará informações do Menu Imposto > Módulo Imposto PIS/COFINS, campo 02 – COFINS Retido na Fonte:

Relatórios:

Os valores apresentados nesta tela, são provenientes do lançamento de PIS retido na fonte na opção “Impostos Retidos”, nas notas de saída, ISS modelos 51, 53, ISSQN ou serviços prestados. Para verificar as notas que estão somadas neste campo, utilize os relatórios:
 Demonstrativo dos Impostos Retidos – NF Saídas.
 Demonstrativo dos Impostos Retidos – Notas de Serviços Prestado.

Campo 07 (Regime Não Cumulativo) e/ou Campo 11 (Regime Cumulativo) – Outras Deduções no Período

Para a geração deste valor no registro M600, o sistema buscará informações do Menu Imposto > Módulo Imposto PIS/COFINS, campo 03 – Deduções:

O sistema buscará valores lançados no Menu Movimentos > Deduções PIS/COFINS:

Relatório:

Para verificar estes valores, utilize o relatório:
 Detalhamento das Deduções PIS e COFINS.

Informações Importantes:

• Também serão somados aos campos 06, 07, 10 e 11, os valores de COFINS Retido na Fonte e Deduções, respectivamente, informados no botão “Saldo da COFINS Anterior”:

• Vale lembrar que quando existirem valores de PIS e COFINS retidos na fonte, o contribuinte deve acessar também o Menu Diversos > EFD Contribuições > Valores Retidos na Fonte e discriminar os valores a serem utilizados no mês da geração.
• Conforme explicado na própria tela, se o usuário do sistema informar saldo anterior proveniente de Ajuste de Redução ou Contribuição Diferida no mês, esta informação não será gerada no Bloco M pelo sistema, sendo necessária a inclusão manual destes valores no PVA.
• Para as empresas que apuram PIS/COFINS pela incidência mista (regime cumulativo e não cumulativo), será gerado apenas um registro M600, pois no leiaute da EFD Contribuições existem campos que preveem valores para os dois regimes. Neste caso, poderão ser geradas informações nos campos 06, 07, 10 e 11 do Registro M600.

Exemplo da geração do Registro M600 pelo sistema

Neste registro, serão gerados pelo sistema apenas os valores de retenções e deduções. Os demais campos do registro serão preenchidos automaticamente pelo PVA, quando clicado na opção “Gerar Apurações das Contribuições”.

Desta forma, a geração se dará da seguinte forma: