CONFERÊNCIA DE RELATÓRIO - Demonstrativo mensal de IR Empresas: Campo 05 - Serviço 16.00% (IRPJ)

Ultima Atualização: 08/04/2021    Artigo de código : 4716             

Neste campo, o sistema traz a soma das notas fiscais de serviços prestados onde no campo %IRPJ foi informada a alíquota de 16%.




Também trará a soma das notas de saídas do mês lançadas com CFOPs de Serviços de Transporte: 5.351, 5.352, 5.353, 5.354, 5.355, 5.356, 5.357, 5.932, 6.351, 6.352 , 6.353, 6.354, 6.355, 6.356, 6.357, 6.932, 7.358, desde que o modelo da nota fiscal seja um dos listados abaixo:

07 - Nota Fiscal de Serviço de Transporte.
13 - Bilhete de Passagem Rodoviário.
14 - Bilhete de Passagem Aquaviário.
15 - Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem.
16 - Bilhete de Passagem Ferroviário.

Nas entradas, quando usado os CFOPs 1.206 e 2.206 com os modelos acima, será aberta uma tela Anulação Valor Serviço Transporte, onde poderá ser selecionada a alíquota correspondente.



As notas de saídas lançadas com CFOP de serviços de comunicação também serão consideradas como Receita 16%, desde que o faturamento anual da empresa não tenha ultrapassado R$ 120.000,00. Caso ultrapasse, o usuário deverá acessar o cadastro da empresa e alterar a alíquota para 32%.



Os CFOPs de serviços de comunicação são: 5.301, 6.301, 7.301, 5.302, 6.302, 5.303, 6.303, 5.304, 6.304, 5.305, 6.305, 5.306, 6.306, 5.307, 6.307.

Para maiores informações sobre o motivo do processo, entre em contato com a IOB Consultoria ou empresa especializada em legislação de sua preferência.