DEFIS - De toda a ME/EPP - Identificação e Rendimento dos Sócios - Campo: 7.4 Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao sócio pela ME/EPP (R$)

Ultima Atualização: 08/12/2020    Artigo de código : 4767             

DEFIS - Informações Econômicas e Fiscais

Esse artigo possui a intenção se auxiliar o usuário a compreensão do campo 7.4 - Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao sócio pela ME/EPP (R$).

 - Passo 1: Após acessar o menu Imposto >  Simples Nacional > DEFIS Informações Socioeconômicas Fiscais e clicar em Carregar Dados, terá acesso a opção De toda a ME/EPP.

Identificação e Rendimento dos Sócios: neste campo, as informações serão trazidas automaticamente de acordo com o preenchimento dos campos localizados dentro do botão Digitação de Valores, lançados no menu Imposto > Digitações Sócios, inclusive do cadastro do sócio.

Importante: Para isso, o usuário deverá ter feito em todos os meses do ano de apuração a distribuição do lucro do sócios.

Relatório Demonstrativo dos Sócios: nesse relatório consta as informações que serão geradas para DEFIS.







CONFERÊNCIA DOS VALORES:
 7.4 - Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao sócio pela ME/EPP (R$)

- A conferência deve ser iniciada pelo relatório de Demonstrativo Anual de Rendimentos dos Sócios, disponibilizado no sistema Office Fiscal no menu Relatórios > Relatórios > Imposto > Demonstrativo Anual de Rendimentos dos Sócios.

- Observação: No exemplo prático consideramos apenas os meses em que houve a distribuição do lucro dos sócios com a retirada do pró-labore, que é o fato gerador do Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao sócio.

- A somatória mensal da coluna   (IRRF  S/ o Pró Labore) define o o valor Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao sócio.

-  Entenda o cálculo realizado pelo sistema Office Fiscal conforme regras predefinidas na DEFIS:

- Mês 01/2016

6.000,00 (Pró-labore) * 11% (INSS) = 660,00

6.000,00 (Pró-labore) - 660,00 (Valor do INSS)  = 5.340,00

5.340,00 (Base de cálculo IRRF) * 27,5% (IRRF) = 1.468,50

1.468,50 (Valor calculado IRRF) - 869,36 (Parcela dedutível IRPF) = 599,14

599,14  (IRRF  S/ o Pró Labore)

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"Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao sócio pela ME/EPP (R$)"
599,14 * 3 (Janeiro - Novembro e Dezembro)  = 1.797.42

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Anexos utilizados para conferência 

Tabela do INSS 



Tabela do IRRF