MÓDULO IMPOSTO - Demonstrativo de Produtos por CFOP e CST PIS/COFINS

Ultima Atualização: 08/09/2020    Artigo de código : 7801             

 Ao acessar o Demonstrativo de Produtos por CFOP e CST PIS/COFINS o usuário precisa definir se deseja filtrar os lançamentos de entrada ou saída

Nessa tela existe alguns filtros que o usuário pode usar para facilitar sua conferência, são eles: CFOP , produto, Sit Trib. PIS/COFINS .

Como utilizar esse relatório?

Esse relatório pode ser comparado com o detalhado por estabelecimento da EFD contribuições quando não se utilizar filtro ou filtrar somente por CST .

Porém esse relatório  do sistema Fiscal também  pode ser utilizado para verificar  porque o valor do relatório da EFD demonstrado acima não corresponde ao valor da apuração dentro do sistema Fiscal .

Que é demonstrado na tela inicial abaixo :

Observação: No exemplo acima os valores estão todos batendo, e tenho somente um lançamento fictício, mas uma empresa importa vários lançamentos e ao verificar as informações pode ocorrer de as mesmas estarem divergentes.

Nesse caso, o primeiro passo é verificar o Livro de Saída e visualizar os CFOPs utilizados no período.

Porque pode ocorrer de ter CFOP que não entra para o faturamento, mas que usou a CST de tributação como por Exemplo a CST 01. O validador nas saídas só verifica a CST para essa questão e ignora o CFOP. 

Isso porque isso vai gerar uma contribuição, se fosse uma situação de entrada que fosse gerar um crédito a abater da sua apuração e o lançamento não estivesse correto o validador na apuração do bloco M iria desconsiderar o valor dessa nota, sem do erro algum somente informando na advertência. 

Optamos por não usar a mesma regra de validação nesse caso que o validador, porque o lançamento está incorreto. 

Então dessa forma o usuário pode usar o filtro de CFOP colocando do livro de saída os CFOPs que não entram para o faturamento e verificar se usou CST de tributação que possa ter acusado a diferença.