Antes de iniciar os procedimentos de encerramento do exercício, é fundamental verificar se a empresa possui um grupo específico de RESULTADO DO EXERCÍCIO destinado exclusivamente ao encerramento contábil.
Esse grupo de RESULTADO deve ser estruturado de forma separada dos demais grupos do plano de contas. Isso se deve ao seu caráter transitório, já que sua única finalidade é absorver os saldos de receitas, despesas e custos para viabilizar a apuração do resultado do exercício.
Importante destacar que este grupo não deve conter vínculo com o Plano Referencial, conforme estabelecido no ADE Cofis nº 133/2022, página 16:
Mais informações de como proceder com a criação deste Grupo, CLIQUE AQUI.
PASSO 2
Acesse o "Cadastros > Plano de Contas", verifique se as contas para DRE (Receitas/Despesas/Custo) estão configuradas com o tipo para DRE em seu antepenúltimo grau.
CLIQUE AQUI para verificar com mais detalhe como parametrizar corretamente.
PASSO 3
Após conferência dos parâmetros, verifique se foi efetuada a transferência de resultados para o período.
Em "Consultas > Lotes" filtre apenas as transferências e clique em "OK":
Verifique o "Tipo" deverá estar transferência e a "Data" deverá ser sempre o último dita do período conforme regime da empresa.
Exemplo: Anual (31/12/xxxx), Trimestral (31/03/xxxx, 30/06/xxxx, 30/09/xxxx e 31/12/xxxx)
CLIQUE AQUI para verificar com mais detalhe como efetuar o encerramento/transferência corretamente.
PASSO 4
Depois de Realizar o Encerramento, verifique através do Balanço Patrimonial, se o TOTAL do ATIVO e PASSIVO, esteja batendo, acesse "Relatório > Contábeis > Balanço Patrimonial".
PASSO 5
Para Geração dos Registros J100 (Balanço), J150 (DRE) e J210 (DMPL / DLPA), é necessário, que realize a Apurações das Demonstrações, antes de realizar a Geração do Arquivo da ECD.
Para isso, acesse o "Módulos > SPED > Apuração das Demonstrações".
Exemplo: As Apurações das Demonstrações, seguem a mesma forma da Apuração do Encerramento de Período, sendo assim:
- Se o Encerramento do Período é trimestral, então as Demonstrações serão trimestrais
- Se o Encerramento do Período é anual, então as Demonstrações serão anuais.
No Campo "Grau" deverá informar o último grau utilizado no Plano de Contas
Em um Plano de 5 Graus, o último Grau será o 5° Grau
Em um Plano de 6 Graus, o último Grau será o 6° Grau
Após informar todas as informações, clique em "OK", para o sistema seguir com as apurações.
Após realizar os ajustes e conferências, siga com a geração da ECD em "Módulos > SPED > Geração do Arquivo da ECD".