ECD - Transferência de Resultado/Encerramento

Ultima Atualização: 11/06/2024 Artigo de código : 12660

Para a geração do arquivo da ECD, é necessário que os encerramentos estejam executados corretamente de acordo com a tributação da empresa, trimestralmente ou anual.

Esses encerramentos vão zerar as Receitas, Despesas e Custos e apurar o Resultado do Exercício para Apuração do Lucro ou Prejuízo do Período.

GRUPO DE RESULTADO DO EXERCICIO

Primeiramente verifique se a empresa, possui um Grupo de Resultado do Exercício, para fins de encerramento.

O Grupo de Resultado, deve ser um Grupo Separado aos Demais Grupos do Plano de Contas, justamente pelo fato, de ser um grupo transitório, que apenas possui a finalidade de encerrar as Despesas, Receita e Custos, para Apuração do Resultado do Exercício. Este grupo resultado, também não recebe o vínculo do Plano Referencial em seu grupo.

CLIQUE AQUI, para verificar como efetuar a criação deste Grupo.

PARÂMETROS DO CADASTRO DA EMPRESA

Em "Menu Cadastro da Empresa > Aba Parâmetros > Sistema Contábil > Principal" certifique-se de que a conta de Zeramento e Transferência de Lucro/Prejuízo estejam corretas.

Grupo do Patrimônio Líquido: Deverá ser uma conta sintética de grau 2 do plano de contas.

Conta de Lucros/Prejuízos: Neste campo poderá ser preenchido com uma conta de Lucros/Prejuízos ou individual Lucro ou individual Prejuízos.

Atenção: Caso opte por conta individual, no momento da transferência de resultados deverá ser trocado para o correto a cada período.

Conta de Zeramento: Está conta deverá ser uma conta transitória sem vínculo com Ativo, Passivo, Patrimônio Líquido, Receita, Custo ou Despesa e não poderá possuir vínculo de plano referencial, conforme configuramos no item anterior.

LANÇAMENTO

Após serem efetuadas as configurações necessárias, seguimos para o lançamento de Encerramento do Exercício, através da Rotina de Transferência de Resultado em "Menu Módulos > Transferência de Resultado":

Atenção: Para preenchimento da "Conta Patr. Líquido", verifique na DRE, se o período foi Lucro ou Prejuízo e altere conforme foi o resultado do período, desconsidere essa informação se é utilizada a mesma conta para apuração. Exemplo: Lucro e Prejuízo do período.

Os encerramentos devem respeitar a forma de tributação do lucro, trimestral quando o lucro for tributado trimestralmente e anual quando for tributado anualmente/mensal (caso das empresas de lucro real).

É necessário mencionar que os encerramentos devem estar sempre efetuados na última data do mês de encerramento, exceto situações especiais, portanto confira se os lotes estão sendo gerados em 31/03, 30/06, 30/09 e 31/12.

Para empresas que fazem Encerramento Anual, o procedimento de Encerramento será o mesmo, porém haverá um único encerramento no Ano em 31/12.

Para confirmar se foram encerrados corretamente, acesse "Menu Consultas > Lotes", deixe habilitado apenas a opção "Transferência", e informe o período desejado:

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