ECD - Registro I050 - Grupo de Resultado - Natureza 09: 'Outras das Contas de Apuração do Resultado do Exercício'

Ultima Atualização: 07/06/2023 Artigo de código : 14260

O Grupo de RESULTADO, "deve" ser um Grupo Separado aos Demais Grupos do Plano de Contas.

Justamente pelo fato, de ser um Grupo Transitório, que apenas possui a Finalidade de Encerrar as Despesas, Receita e Custos, para Apuração do Resultado do Exercício.

Este Grupo "RESULTADO", também não recebe o vinculo do Plano Referencial em seu Grupo.

Pois conforme ADE COFIS 133/2022 pag.16:

O Sistema, identifica a Conta Contábil a ser utilizada para Apuração de Resultados nos Parâmetros de Empresa:

Na Contabilidade, em "Menu Cadastro > Empresas > Parâmetros > Sistema Contábil > Principal > Contas para Transferência de Resultados".

Na geração da ECD, a Natureza da Conta do Registro I050 vai ser lançado como 09-Outras para todo o grupo da conta que estiver nesse parâmetro, sendo assim, se a conta de apuração estiver dentro do Grupo de Receitas/Despesas, então todas as contas deste grupo será gerada com Natureza 09.

Para corrigir esse problema o cliente deve fazer o seguinte procedimento:

PASSO 1

Precisará Criar um Novo Grupo no Seu Plano de Contas, de RESULTADO DO EXERCÍCIO acesse o "Menu Cadastro > Plano de Contas".

Clique em NOVO, e crie um novo Grupo de RESULTADO, para Fins de Encerramento, conforme exemplo:

PASSO 2

Após criar toda a estrutura do Grupo de RESULTADO, é necessário, que Configure esse Novo Grupo, nas Configurações de Encerramento através do "Menu Cadastro > Empresa > Parâmetros > Sistema Contábil"

No campo "Conta para Zeramento" do parâmetro da empresa descrito acima, colocar essa conta nova criada fora do grupo de resultados.

PASSO 3

Depois de criar o Grupo de Resultado, e Configura-lo, será necessário Estornar os Lotes de Transferência, pois deverá encerrar o EXERCÍCIO, com esse NOVO GRUPO CRIADO.

Para cancelar o Encerramento de Exercício acesse o "Menu Consultas > Lotes", deixe habilitado a Opção "Transferência", e informe o Período desejado.

O sistema, irá buscar todos os lançamentos de Lote Realizado com o Tipo Transferência

Clique sobre o Lote desejado, abrirá a Rotina de Lote Norma, selecione a opção "Estornado", após clique em "Gravar"

Desta forma o sistema irá estornar os lançamentos do lote de encerramento.

PASSO 4

Após basta Realizar Novamente o Encerramento do Exercício, efetuando a Rotina de Transferência de Resultado, utilizando o Novo Grupo de Resultado, que foi criado, acesse o "Menu Módulos > Transferência de Resultado".

Para Empresas que fazem o Encerramento TRIMESTRAL, deverá efetuar 4 Encerramentos, nos Meses 03, 06, 09 e 12.

para Empresas que fazem Encerramento ANUAL, o procedimento de Encerramento será o mesmo, onde haverá um único encerramento no Ano, no caso, exemplo em 31/12/2022.

PASSO 5

Após, será necessário Realizar Novamente as Apurações das Demonstrações Contábeis.

Para isso, acesse o "Menu Módulos > SPED > Apuração das Demonstrações".

Importante: As Apurações das Demonstrações, seguem a mesma forma da Apuração do Encerramento de Período. Sendo assim:

Se o Encerramento do Período é TRIMESTRAL, então as Demonstrações serão TRIMESTRAIS

Se o Encerramento do Período é ANUAL, então as Demonstrações serão ANUAIS

Observação: Habilitar a Opção "Excluir Demonstrações Já Geradas Nesse Exercício".

No Campo GRAU, deverá informar o último grau utilizado no Plano de Contas.

Em um Plano de 5 Graus, o último Grau será o 5° Grau

Em um Plano de 6 Graus, o último Grau será o 6° Grau

Após informar todas as informações, clique em OK, para o sistema seguir com as apurações.

PASSO 6

Após Gere um novo Arquivo da ECD, e faça uma nova validação no Validador da Receita Federal.