ECF - Geração do Bloco P pelo Contábil

Ultima Atualização: 18/07/2024    Artigo de código : 16892             

Nesse material, veremos o preenchimento das informações referentes à apuração da base de cálculo de IRPJ e CSLL, para que sejam exportadas nos registros P200/P400 e P300/P500 da Escrituração Contábil Fiscal (ECF) para as empresas do Lucro Presumido.

Esses blocos podem ser gerados de duas formas:

- Pela Escrita Fiscal: Os dados serão gerados automaticamente a partir das Notas Fiscais do Módulo Fiscal.

- Pelo Contábil: Os dados serão gerados mediante preenchimento manual dos valores de base de cálculo e Calculo do IRPJ e CSLL em tela específica no Módulo Contabilidade. 

Importante: Caso não utilize o Módulo Fiscal para apuração do IRPJ/CSLL, deverá preencher essas informações direto no Módulo Contabilidade.

VERIFICAÇÕES

Geração do Bloco P pelo Contábil:

Acesse "Módulos > SPED > Escrituração Contábil Fiscal > Parâmetros da ECF > aba Parâmetros de Tributação" no quadro "Gerar Bloco P", habilite a opção "Pelo Contábil".

Alíquotas de Tributação:

Para que o cálculo de IRPJ/CSLL ocorra corretamente, acesse "Cadastros > Empresas > Cadastro de Estabelecimento > Parâmetros > Fiscal > Tributação > aba > CSLL/IRPJ" e preencha o quadro "Alíquotas de Tributação"

Após, siga com o preenchimento das informações para geração do Bloco P.

BASE DE CÁLCULO DE IRPJ/CSLL - REGISTROS P200(IRPJ) E P400(CSLL)

Acesse "Módulos > SPED > Escrituração Contábil Fiscal > Lucro Presumido > Base de Cálculo de IRPJ/CSLL". Selecione no quadro "Tipo de Base" se fará o preenchimento referente as bases de cálculo de IRPJ ou CSLL e informe o ano de apuração referente a entrega da ECF o preenchimento será feito de forma trimestral.

O preenchimento da base de cálculo deve ser feito para ambos os impostos. Após o preenchimento, clique em "Gravar" 

Importante: Não serão aceitos nesta tela valores negativos.

CÁLCULO DE IRPJ/CSLL - REGISTROS P300(IRPJ) E P500(CSLL)

Após o preenchimento das bases de cálculo, acesse "Módulos > SPED > Escrituração Contábil Fiscal > Lucro Presumido > Cálculo de IRPJ/CSLL" 

Na tela de cálculo de IRPJ/CSLL, o sistema apresentará de forma automática os valores de base de cálculo, na linha 1.

Exemplo:

Importante: Em casos de alteração de valores de base, os mesmos deve ser atualizados na tela de "Cálculo de IRPJ/CSLL". 

Após o cálculo de CSLL e IRPJ, siga com a geração do arquivo, para saber mais, CLIQUE AQUI.