Conferência de IRRF - Regime de Caixa

Ultima Atualização: 28/07/2023    Artigo de código : 2908             

A substituição da DCTF pela DCTFWeb em relação ao IRRF decorrente das relações de trabalho, apurado por meio do eSocial, ocorrerá a partir do mês de Maio de 2023 conforme Instrução Normativa RFB nº 2.137. CLIQUE AQUI para visualizar.

Para realizar a conferência no sistema é importante compreender a regra de apuração que para Regime de Caixa o pagamento dos salários será no mês posterior. A opção IRRF no Adiantamento deve estar selecionada no Cadastro da Empresa no “Menu Arquivos > Empresas Usuárias”.

Exemplo: Folha de pagamento 03/2023 com pagamento em 06/04/2023, portanto a apuração será no mês 04/2023 e o vencimento em 20/05/2023.

PASSO 1 

Ative a empresa no mês da conferência, depois acesse “Menu Relatórios > Contribuições Diversas > IRRF”. 

Importante: O Relatório da Folha de Pagamento não deve ser utilizado pois ele não segue a regra do IRRF que é o recolhimento de acordo com data de pagamento, sendo assim, sempre deve ser utilizado para conferência o relatório abaixo.

- Informe o código inicial e o código final dos funcionários.

- Em Tipo de processamento selecione como Mensal para que seja considerado os valores referente ao mês anterior.

- Em Tipo de Imposto deixe todas as opções selecionadas Normal, Rescisão, Férias Normais e Férias Coletivas.

- Marque a opção Separar por Código de Recolhimento para separação dos valores de Autônomos, Funcionários e Pró-labores, devido os códigos de recolhimentos ser diferentes.  

Clique em Vídeo para visualizar o relatório.

PASSO 2

Gere novamente o relatório com Tipo de processamento selecionado como Adiantamento para que seja demonstrado os valores do mês atual.

PASSO 3  

Confira o valor do sistema com o que está lançado na DCTFWeb.

Para conferir o valor do portal do eSocial acesse a FAQ Conferência S-5002

 Informações complementares:

- Rescisões no final do mês geralmente tem o pagamento no próximo mês.

Exemplo: Se a rescisão tem data de afastamento em 28/02/2023, o pagamento será no mês 03/2023, então as informações da rescisão serão demonstradas na folha de pagamento em 02/2023, mas a apuração do IRRF será em 03/2023.

- Para férias no início do mês geralmente tem o pagamento no mês anterior.

Exemplo: Se as férias iniciaram em 01/03/2023, a data do pagamento será pelo menos com 2 dias de antecedência, ou seja, em 27/02/2023 seria o pagamento. O IRRF será demonstrado na folha de pagamento do mês 03/2023, porém, como o pagamento foi em 02/2023, a apuração será em 02/2023 conforme pagamento.