REGIME DE CAIXA - Apuração do IR e CSLL via baixa de faturas

Ultima Atualização: 24/08/2020    Artigo de código : 4888             

No Regime de Caixa, a apuração automática dos impostos será feita com base nas receitas recebidas no período. Desta forma, para que seja possível identificar as receitas recebidas, o sistema utilizará a rotina de baixa de faturas das notas de saídas e serviços prestados.

EXEMPLO PRÁTICO:

O valor do IR e CSLL serão apurados segundo as regras descritas no regime de competência, porém, os valores serão considerados na proporção do que foi efetivamente recebido no período.

Nota emitida em 01/04/2017
Valor Contábil R$100.000,00

As faturas poderão ser acessadas no menu Movimentos > Lançamento de Faturas.
Ou ainda através do botão Fatura da escrituração das notas fiscais.




O recebimento foi a prazo, conforme baixa da fatura:

Valor Original da Fatura R$100.000,00
Foi efetuado a baixa de uma parcela em 20/04/2017 no valor de R$50.000,00




A apuração será demonstrado no Menu Impostos > Digitações Empresas > aba Dados Fiscais.



O cálculo do IRPJ e CSLL das receitas recebidas serão apresentados no relatório Demonstrativo Mensal IR Empresas:
Em, menu Relatórios > Relatórios > Impostos > Demonstrativos de I.R Empresas.



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