CONFERÊNCIA DE RELATÓRIO - Módulo Imposto PIS/COFINS - CRÉDITOS - Demonstrativo/ Conferência /Apuração dos Créditos à descontar e estorno de Créditos

Ultima Atualização: 12/08/2020    Artigo de código : 5364             

Este artigo possui informações na conferência de créditos apurados no período em três relatórios do Módulo Imposto quando a empresa for tributada pelo Lucro Real.

A apresentação demonstra a apuração de PIS, porém, a mesma regra se aplica à COFINS.

Relatórios
> Demonstrativo de PIS/COFINS. 
> Conferência de PIS/COFINS. 
> Apuração dos Créditos à descontar e estorno de Créditos.



Apresentação
No Demonstrativo de PIS/COFINS, apresenta um valor de crédito R$ 32,50.




Porém, no relatório Conferência de PIS/COFINS apresenta R$ 65,00.

Nesse relatório, são apresentados valores de todas as notas fiscais que foram informados na base de cálculo de PIS/COFINS e CST que tem direito à crédito. Independente de qualquer situação.




Relatório Apuração dos Créditos à descontar e estorno de Créditos.

Esse é o relatório que apresenta quais notas estão sendo de fato considerada na apuração dos créditos da empresa. Aqui é feita previamente uma validação pelo CFOP  e, em seguida, pelo CST. 

Assim, se o CFOP não permitir crédito, mesmo que exista a informação do CST que permita o crédito no lançamento dos produtos, o valor não será apurado como crédito.

Essa é uma tratativa conforme a validação da EFD Contribuições, situação na qual se permanecer errada será apresentada avisos (advertência) na validação no SPED Contribuições.




Nesse caso, ao acessar o documento fiscal que não está entrando para contribuição Nº 5654, identificamos o CFOP 1949 - OUTRA ENTRADA DE MERCADORIA OU PRESTAÇÃO DE SERVIÇO NÃO ESPECIFICADA, que não dá direito ao crédito.




Essa conferência PERMITE compreender o motivo dos quais foi apresentado apenas o valor de R$ 32,50 no Demonstrativo de PIS/COFINS referenciando apenas o documento fiscal nº 9885 na apuração dos tributos.

Efetue a correção no CFOP ou CST de PIS/COFINS. Optando pela segunda opção o usuário poderá verificar o ajuste de Digitação Turbo. CLIQUE AQUI para maiores informações.