ECF - Registro P200 / P400 - Total das receitas brutas P200 informadas é diferente da receita calculada P150

Ultima Atualização: 14/07/2023    Artigo de código : 12805             

ECF- Registros P200, P300, P400 E P500 - Como parametrizar o sistema

Motivo: O erro em questão ocorre, pois o calculo inserido esta incorreto, em relação aos valores informados nas Fichas de Apuração do IRPJ e CSLL, comparado ao valor apresentado na  Apuração das Receitas Brutas da DRE.

Verificação no sistema

Os registros se referem à apuração da base e do cálculo do IRPJ e CSLL.

Para a composição das informações dos registros, o sistema considera as informações que constarem em "Lançamento > Consulta" localize a nota fiscal e acesse a aba "Bases" 

Observações:

 Para a composição da base de IRPJ considera o valor dos campos Sujeitas a 1,6% / 8% / 16% / 32%.

Conferencia dos impostos

Para realizar a conferencia do IRPJ e CSLL 

Acesse "Relatórios > Gerenciais > Resumo de Tributação IRPJ/CSLL – Receitas" 

Importante: Emita o relatório trimestralmente e verifique a base de calculo de cada mês 

Exemplo: 

Mês 01

Mês 02

Mês 03

Somando os 3 meses o total é de R$: 85.000,00 

Observações:

Para cálculo do IRPJ o sistema leva os CFOPS de faturamento, menos (-) ICMS ST, IPI de Notas, pois estes dois Impostos assim como as DEVOLUÇÕES, não fazem parte da base de cálculo de IRPJ

Neste caso o recomendado é que no Plano de Contas, as Contas  IPI, ICMS - ST, e DEVOLUÇÕES / VENDAS CANCELADAS estejam exatamente, dentro do Subgrupo da RECEITA BRUTA, para que os valores fiquem exatamente conforme integrado ao do sistema fiscal, e atenda as exigências das Regras de Validação da ECF

Agora se estas contas  IPI, ICMS - ST, e DEVOLUÇÕES / VENDAS CANCELADAS, ficam em um outro subgrupo, exemplo   ( - ) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA, então para que os valores de saldos dessas contas, abata diretamente aos valores da Receita Bruta, a recomendação é que essas contas, sejam vinculadas, com a mesma conta referencial, que é vinculada a conta de RECEITA BRUTA. 

Desta forma, através das Contas Referenciadas, o abatimento do saldos, ocorrerá diretamente no validador em relação ao saldo da RECEITA BRUTA. Fazendo com que os valores informados na Ficha de Apuração do IRPJ  (P200), e CSLL (P400), bata com os valores apresentados no Registro P150 (DRE).

Exemplo:

Acesse o Modulo contábil

"Relatórios > Contábeis > DRE Demonstração do resultado do Exercício"  emita a DRE trimestral e verifique o valor da receita operacional. 

Exemplo: 

Pois o validador, irá verificar se o Total Apurado no Trimestre da RECEITA BRUTA (Registro P150), bate com os valores informados nas Fichas de Apuração do IRPJ (Registro P200), e a Ficha de Apuração do CSLL (Registro P400), em cada um dos Trimestres

Importante: 

O correto para empresas Tributadas no Lucro Presumido, que o ENCERRAMENTO seja realizado de forma TRIMESTRAL seguindo a forma de Apuração dos Impostos (IRPJ e CSLL), que são recolhidos de forma TRIMESTRAL, conforme Orientação lei 9.430/1996 Artigos 1º e 25º 

Verificações Necessárias:

1 - Que o Período na Contabilidade, esteja encerrado de forma trimestral, nos meses 03, 06, 09 e 12 CLIQUE AQUI

2 - Verifique se o plano referencial, foi vinculado corretamente, CLIQUE AQUI

3 - Os valores presentes na DRE, são os mesmos que foram entregues na ECD. E através da Recuperação da ECD (dentro do validador da ECF), é obrigatório que os valores sejam os mesmos, entre ECD e ECF, para não haver erros e diferenças de saldos.

Por isso é imprescindível conferir os dados presentes na DRE, pois o validador considerará o valor de preenchimento presente na DRE (P150) em relação as Ficha de Apuração do IRPJ (P200) e CSLL (P400).

Após as conferencias gere um novo arquivo e realiza a validação.