eSocial - S-5011 - Conferência INSS - Parte Empresa e GILRAT Ajustado

Ultima Atualização: 07/05/2025    Artigo de código : 15203             

Veja a seguir as instruções para conferência da parte patronal

CONFERÊNCIA ENTRE SISTEMA E ESOCIAL

Passo 1 

Acesse "Arquivos > Empresas Usuárias > Básico" clique no botão "Dados eSocial REINF" e verifique a classificação tributária informada conforme Tabelo 08. 

Passo 2 

Ainda no cadastro da empresa, na aba "Folha Pagto" verifique o preenchimento das alíquotas de parte patronal de RAT ajustado.

Observação:

Caso haja percentuais distintos entre empresa e departamentos/tomadores, além de conferir configurações no cadastro da empresa, será necessário validar o preenchimento das alíquotas informadas em "Arquivos > Departamentos > Cadastro > Informações Complementares".

Passo 3

Acesse "eSocial > Geração dos eventos Periódicos > Aba Totais > S-5011" e clique em "Vídeo" para emissão do relatório de conferência dos valores entre sistema e eSocial. 

Passo 4

Acesse "Relatórios > Folha Pagto (Prov. / Desctos) > Relatório", clique no botão "Relatório: Folha de Pagamento" e em seguida em "Vídeo". 

Conferência: 

Patronal Empregados (Base de cálculo evento 9910)

R$ 17.306,67 * 20% = R$ 3.461,33

Patronal Contribuinte Individual (Base de cálculo evento 9911)

R$ 850,00 * 20% = R$ 170,00

GILRAT Ajustado (Base de cálculo evento 9910 - Segurados)

R$ 17.306,67 * 1% = R$ 173,07

Total = R$ 3.804,40

Observação:

Para conferência dos valores no Portal do eSocial acesse "Folha de pagamento > Totalizadores > Empregador > Contribuição Previdenciária" e informe o período de apuração.

POSSÍVEIS CAUSAS DE DIVERGÊNCIAS

Classificação tributária divergente

Passo 1 

Acesse "Arquivos > Empresas Usuárias > Dados eSocial/REINF" e verifique a classificação tributária informada. 

Passo 2

Acesse Portal do eSocial em "Empregador > Dados do Empregador/Contribuinte" e verifique a classificação tributária vigente. 

Passo 3

Em caso de divergência, a classificação tributária deve ser alterada no cadastro da empresa para envio de um novo envio de S-1000 e S-1005.

Base de cálculo incorreta

Antes de conferir o valor de terceiros, verifique se há diferença na base de cálculo entre folha e eSocial, havendo diferença também irá refletir no valor de terceiros. Verifique se há divergência na consulta do S-5001. 

Divergência nas alíquotas de RAT e FAP

Passo 1

Acesse "Arquivos > Empresas Usuárias > Folha de Pagto", clique no botão "Configurar RAT e FAP" e verifique as alíquotas informadas.

Observação: O eSocial considera o FAP automaticamente, portanto não acata mais no evento S-1005, exceto quando não é encontrado na base, nesse caso, será utilizado o valor do FAP informado no evento S-1005. CLIQUE AQUI para consulta do FAP. 

Passo 2 

Caso a alíquota esteja divergente no sistema, deve ser corrigida e depois processar a folha de pagamento para os valores serem atualizados.

Opção "Não calcular INSS patronal sobre 1/3 de férias" habilitada

Acesse "Arquivos > Empresas Usuárias > Folha de Pagto" e verifique o preenchimento do campo "Não calcular INSS patronal sobre 1/3 de férias", se estiver habilitado, no cálculo patronal do sistema não serão considerados os eventos para cálculo patronal, ocasionando divergência nos valores, inclusive em terceiros.

CORREÇÃO

Passo 1

Acesse "eSocial > Encerramento e Reabertura de Mês" e clique em "Reabrir".

Passo 2

Efetue a correção conforme motivo da divergência identificado. 

Passo 3 

Efetue a retificação das Rescisões e dos Periódicos.

Passo 4 

Acesse "eSocial > Encerramento e Reabertura de Mês", clique em "Encerrar".