ECF / LALUR - Erro - Registro M410 - O prejuízo Fiscal após as compensações do período deve ser igual ao valor registrado na conta referente ao prejuízo fiscal do próprio na parte B do e-LALUR / A base de calculo negativa antes da compensação....

Ultima Atualização: 10/07/2024 Artigo de código : 5275

Este erro ocorre, quando no período existe um prejuízo (valor negativo na linha 175 - LUCRO REAL do Registro M300 - IRPJ e Registro M350 - CSLL), e não foi lançado no Registro M410 (Digitação Parte B) o mesmo valor com os indicadores "Prejuízo do exercício" e "Base de Cálculo do CSLL". Sempre que no período existir um prejuízo, é necessário o preenchimento da Digitação Parte B, responsável pela geração do Registro M410, sendo dois lançamentos idênticos, apenas com indicadores diferentes, um para IRPJ e outro para a CSLL.

Será necessário cadastrar manualmente dois Lançamentos Idênticos de Prejuízo, a Conta Contábil que irá usar é a mesma conta cadastrada na aba 4 do plano de contas, como prejuízo, no último dia do período para empresas Anuais, ou para no último dia dos Trimestres, para empresas Trimestrais.

Um lançamento para base de Cálculo do IRPJ e outro lançamento para base de cálculo da CSLL;

Essa diferenciação é feita pelo campo Natureza do Lancto. Para o IRPJ, deve preencher o campo com: Prejuízo do Exercício, assim o Tipo do Tributo já muda para: Imposto de Renda. Já para a CSLL, a Natureza do Lancto deve ficar como: Base de cálculo negativa da CSLL, assim o Tipo do Tributo ficará como: Contribuição Social sobre o Lucro Líquido:

Importante: O Cadastro do Prejuízo na Digitação da Parte B, será utilizado o valor apresentado na Linha 175 das Fichas ECF IRPJ/CSLL, acessado pelo "Menu Movimentos > Digitação Parte A > ECF - IRPJ ou ECF - CSLL":

Observação: Nesta tela os valores da parte B, são manuais, precisa lançar manual negativo na linha 2 que o valor fica atualizado na linha 175.